Оптимизация налогообложения на предприятии

Оптимизация налогообложения на предприятии заключается в выборе методов ведения финансово-хозяйственной деятельности для максимального уменьшения обязательств перед бюджетом. Налоговое планирование необходимо любой организации, независимо от показателей рентабельности, так как мероприятия направлены на улучшение экономического состояния.

Оптимизация системы налогообложения предоставляет возможности:

    соблюдать законодательные требования с помощью правильного расчета всех платежей,
    увеличивать прибыль,
    улучшать управление денежными потоками предприятия,
    разрабатывать систему взаимоотношений с контрагентами,
    снижать риск штрафов.

Виды налогового планирования

В зависимости от того, как на предприятии принимают управленческие решения, налоговое планирование делят на:

    текущий контроль — ежедневный контроль внесения поправок в нормативные документы,
    проверка расчетов и перечисления обязательств, анализ причин изменений средних статистических показателей организации,
    текущее планирование — сюда относят меры реализуемой оптимизации налогообложения на предприятии, использование стандартных схем операций,
    вариационно-налоговый анализ — оценка будущих обязательств, подготовка планов мероприятий по уменьшению налогов.

Этапы оптимизации

Планирование налогообложения — постоянный процесс, в котором выделяют несколько последовательных этапов:

    анализ используемой на предприятии системы — на этом этапе рекомендована проверка финансовой деятельности организации,
    использование инструментов налоговой оптимизации,
    сравнительный анализ эффективности выполняемых мероприятий,
    выбор более эффективных инструментов снижения налоговой нагрузки,
    сопровождение внедренной программы.

К инструментам оптимизации налогообложения на предприятии относят:

    элементы учетной политики,
    режимы налогообложения — право выбора режима зависит от организационно-правовой формы, определенного вида деятельности,
    налоговые льготы — преимущества, предоставляемые налогоплательщику государственными или муниципальными органами, заключаются, например, в понижении ставки налога, отсрочка перечисления денежных средств,
    формирование целевых резервов и т.д.

Одно из важнейших требований при выборе инструментов оптимизации налогообложения — соблюдение требований законодательства. Все мероприятия должны быть продуманы с точки зрения возможных будущих изменений нормативных актов. Специалисты не используют неоднозначные трактовки и пробелы в законах. К основным принципам планирования налогов также относят:

    конфиденциальность — систему разрабатывают индивидуально, с использованием внутренней информации,
    самостоятельность — снижение зависимости от поставщиков и покупателей для уменьшения финансовых рисков,
    адекватность уменьшения обязательств,
    оперативность — предложенные мероприятия должны быть максимально гибкими относительно возможных поправок законодательства, изменений направлений деятельности предприятия и отдельных видов операций.

Услуги компании «Аудит в бизнесе и финансах»

Наша компания предоставляет услуги по организации налогового планирования на предприятиях с разными видами деятельности и организационно-правовыми формами. Объем и сложность работ могут быть любыми — поставленные задачи решают штатные специалисты с высоким уровнем квалификации. В нестандартных ситуациях мы привлекаем экспертов Минфина России и Министерства по налогам и сборам.

Оптимизация налогообложения на предприятии с помощью наших сотрудников — это:

    разработка индивидуальных схем,
    расчет возможных рисков,
    составление стратегических планов,
    постоянная информационная поддержка.

Мы предлагаем индивидуальные программы работы с клиентами. Условия предоставления разовых услуг и абонентского обслуживания спрашивайте по телефонам.

все публикации